Головні фінансові ризики для ФОП: за які помилки можна отримати значні штрафи

Податкова служба посилила контроль за дотриманням законодавства. І фізичні особи-підприємці (ФОП) не виняток.

Так, щоб уникнути непередбачуваних фінансових втрат, фізичним особам-підприємцям (ФОП) рекомендується ретельно перевіряти правильність звітності та вчасно сплачувати всі обов’язкові платежі.

В Податковій інспекції нагадали, що розмір штрафів залежить від характеру і тяжкості порушення. При цьому найбільші суми передбачені за такі помилки, як несвоєчасна сплата податків, неподання звітності, порушення у веденні обліку чи приховування доходів.

Ведення діяльності без державної реєстрації

Однією з самих серйозних помилок підприємців, яка провокує великі штрафи, являється ведення діяльності без державної реєстрації. Наприклад, коли людина продає товари онлайн чи надає послуги, але без відкриття ФОП.

Згідно з Кодексом про адміністративні правопорушення, сума штрафу у випадку встановлення такої підприємницької діяльності становить від 17 000 до 34 000 грн з конфіскацією виготовленої продукції.

Повторне притягнення до відповідальності — штраф у розмірі від 2 000 до 5 000 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (від 34 000 до 85 000 грн).

Несплата податків

Ще одним серйозним порушенням, яке передбачає жорсткі штрафні санкції від податкової, являється ухилення від сплати податків.

Основні види ухилень:

1. Приховування доходів: ФОП можуть не декларувати частину або весь дохід, щоб зменшити податкові зобов’язання.
2. Фальсифікація документів: Подача недостовірної звітності, підробка рахунків або інших фінансових документів.

Варто відзначити, що податкові борги тягнуть за собою не лише штрафи, але й пеню, а в окремих випадках — кримінальну відповідальність. Згідно з Податковим кодексом, якщо ФОП вчасно не поповнює державний бюджет, йому загрожує штраф:

• 10% від суми — за протермінування до 30 календарних днів;
• 20% від суми — за протермінування понад 30 календарних днів.

У разі виявлення ознак умисного ухилення від сплати податків санкція становитиме 25% від заборгованості та 50% за повторне порушення протягом 3 років. Окрім штрафу нараховується пеня, її розраховують за спеціальною формулою: борг × облікова ставка НБУ ÷ 365 днів × кількість днів протермінування.

За наявність податкового боргу у великих розмірах може дійти і до кримінального покарання:

• понад 1 080 000 грн — позбавлення волі на строк до 3 років;
• понад 3 240 000 грн — позбавлення волі на строк до 5 років.

Штрафи за найманих працівників

Часто підприємців штрафують за порушення норм Кодексу законів про праці.

Що варто знати підприємцям:

• Трудові договори повинні бути оформлені офіційно та вчасно.
• Заробітна плата повинна нараховуватись та виплачуватись офіційно з відповідними податковими відрахуваннями.
• Відповідність нормам трудового законодавства зменшує ризики штрафів і перевірок.

Згідно з КЗпП, штраф за одного неоформленого працівника становить 10 мінімальних зарплат, отже у 2025 році — 80 000 грн. Якщо ФОПа спіймають на повторному порушенні протягом 2 років, то санкція виросте до 240 000 грн.

Раніше Знай.ua стало відомо про те, що ФОПам на замітку: у 2025 році змінилися коди та рахунки для податків

Вам буде цікаво дізнатися українські ФОПи з 2025 року платитимуть більше: конкретні суми та список нових правил